ВЭД-кухня#1

Составляем соглашение с иностранным платежным агентом

Оплата иностранным поставщикам через платежного агента в 2024 году стала логичным ответом участников ВЭД на усиление санкционного давления. Тем более, когда большинство китайских банков также стали излишне осторожно и критически относиться к сделкам в участием российских учВЭДов.

Инструмент в целом понятный, но что конкретно писать и учесть в соглашении с иностранным платежным агентом? 

Примерно с таким вопросом к нам обратился клиент. Начали изучать, что нужно учесть, и  выяснилось, что есть нюансы: 

  • по таможенной стоимости, 
  • по регулирующему праву, 
  • по валютному контролю, 
  • налогообложению
  • и вообще по гарантии исполнения этим партнером своих обязательств.

Вопрос неоднозначный и поэтому решили их обсудить с опытными коллегами, а заодно и опробовать новый формат.

Встречи с экспертами #на_ВЭД_кухне

Подробнее о нем вы можете прочитать в нашем Telegram-канале, но если вкратце, то это открытая встреча опытных специалистов ВЭД, на которой они обсуждают рабочие проекты, задачи и идеи, чтобы максимально разностороннее оценить риски, возможности и ограничения.

По сути это SWOT-анализ конкретной задачи группой экспертов.

Это полезно: 

  • непосредственным участникам - да, нам бывает  нужно "об кого-то подумать" свои вопросы и гипотезы, а не с кем.
  • начинающим ВЭД-специалистам - послушать опытных коллег, понять, как они рассуждают и как подходят к решению нетривиальных задач.

Тема первой встречи:

Иностранный ПЛАТЕЖНЫЙ АГЕНТ:
возможности, оформление, риски и альтернативы

В гостях у нас были:

практик валютного контроля

2 практика ВЭД - руководители компаний таможенных представителей и брокеров:

Гости #на_ВЭД_кухне открыты к диалогу, так что если есть вопросы, задавайте.

 обобщили в этом видео:

Альтернативные способы проведения трансграничных платежей

Что из этого работает для российских участников ВЭД до сих пор, какие тренды пошли на спад, а какие только ожидаются

Как изменятся стратегии работы?

"Убей крота", быстрая мода, отставить панику, быть гибким, но осторожным

Лайфхаки в платежах

что еще работает, а что уже "выгорело"

В чем суть схемы оплаты через иностранного платежного агента

кто в ней участвует, чем отличается агент поставщика от агента покупателя

3 группы рисков

которые нужно учесть при выборе варианта привлечения агента

Что дальше

возможные альтернативы платежному агенту и кто станет лучшим помощником участника ВЭД

Что писать в соглашении о привлечении платежного агента

Разобрали "по косточкам" условия, которые важны и нужны в соглашении, чтобы минимизировать вышеназванные риски

Выбираем стратегию оформления документов

Определились, какие комплекты документов понадобятся в зависимости от выбранной стратегии оформления документов:

- для быстрых и смелых,
- для обстоятельных и прозрачных,
- для умеренно рискованных.

Типичные замечания к соглашениям с платежными агентами, которые приносят нам на проверку:

ВАЛЮТА ПЛАТЕЖА

Если агент будет производить оплату в другой валюте, чем предусмотрено базовым контрактом, то и в соглашении с агентом, и в контракте необходимо согласовать новую валюту платежа, а также сообщить об этом в уполномоченный банк.

отмена поручения

Как и когда Принципал может отменить/изменить конкретное поручение, чтобы не расторгать весь договор. Какие последствия отмены, нужно ли возвращать удержанное вознаграждение и в каком объеме?

соглашение рассчитано на услуги агента по закупке товара

Использован шаблон соглашения, которое на самом деле рассчитано на закупку товара и передачу ТМЦ принципалу, соответственно некоторые условия выглядят неуместными и путают

момент исполнения поручения

Когда платеж считается отправленным, а поручение исполненным: с момента списания со счета агента, с кор. счета, зачисления на счет Получателя...?

уплата вознаграждения

В одном месте соглашения указано, что вознаграждение удерживается из поступающих от принципала сумм, в другом - что уплачивается после. 

ЕСЛИ ПЛАТЕЖ "ЗАВИС"

Если платеж не дошел до получателя, можно ли требовать возврата вознаграждения агента и как распределены между сторонами риски "зависания" платежа?

Если это вызвано недобросовестностью получателя, кто несет риск убытков?

Отчет агента

Не определено, какие документы и в какой срок агент должен представить для подтверждения исполнения поручения.

Порядок подтверждения возмещаемых расходов также не определен. 

Дополнительные расходы агента

Включены ли они в сумму вознаграждения или возмещаются отдельно? В какие сроки и в каком порядке, где определен их список или может возникнуть что угодно?

налоговый агент по НДС

Если оплата агенту аванса для оплаты по контакту и вознаграждения производится в банк на территории РФ, то местом реализации услуги (для целей НДС) будет являться РФ. 

Если у агента при этом нет представительства на территории РФ, то российский участник ВЭД становится налоговым агентом иностранного платежного агента и обязан составить счет-фактуру, а также удержать НДС из выплачиваемых агенту сумму вознаграждения. 

налоговый агент по налогу на прибыль

Если агент является взаимозависимым лицом плательщика (ст. 105.1 НК РФ) и не имеет постоянного представительства в РФ, то оказание агентом услуги российскому плательщику означает, что последний становится налоговым агентом по налогу на прибыль и обязан удержать из выплат иностранному агенту налог по ставке 15% (подп. 4 п. 2 ст. 284 НК РФ).

Сохраняйте в свой чек-лист
для проверки соглашений с платежным агентом

Для чего можно использовать шаблоны соглашений, о которых идет речь в видео?

Для оформления отношений, если инициатива исходит от вас

Чаще всего иностранные (и российские) платежные агенты, делая предложение, не знают об особенностях оформления документов в России или не учитывают их.

Для проверки предложенных вам соглашений

Гораздо проще проверять чужие документы, когда есть с чем сравнить и предупрежден о тонких моментах, которые нужно учесть при подписании соглашения с платежным агентом.

ОТЗЫВЫ пользователей,
которые приобрели шаблоны соглашений для оплаты иностранным поставщикам через платежного агента 

— «Просто супер! Такого четкого разъяснения не видела раньше!»

— «Столько всего расписано, хотя я открыла только первую страничку! Очень полезный и подробный комплект шаблонов»

Хотите получить комплект шаблонов соглашений,
чтобы минимизировать свои риски 
в работе с платежным агентом? 

Если Вы физическое лицо, то можете получить его

у нашего Телеграм-бота 👇

Если Вы юридическое лицо, то для получения комплектов шаблона
заполните форму ниже 


CRM-форма появится здесь

Другие публикации
на тему soft-skills и полезных привычек в ВЭД
в нашем Блоге